Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
1
POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE 2022
zostavené podľa Opatrenia č.MF/23377/2014-74 (FS č.12/2014), ktorým sa ustanovujú podrobnosti o individuálnej
účtovnej závierke a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre
veľké účtovné jednotky a subjekty verejného záujmu
v znení opatrenia č.MF/19926/2015-74 (FS č.12/2015) a opatrenia č.MF/14770/2017-74 (FS č.15/2017)
Článok I – VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1) Základné informácie o účtovnej jednotke
:
Dátum vzniku:
Obchodné meno:
Sídlo:
Právna forma:
Hlavný predmet podnikania:
Subjekt verejného záujmu:
Účtovné obdobie:
OSIVO a. s.
960 03 Zvolen, Kalinčiakova 2391
Akciová spoločnosť
Obchodný register OS Banská Bystrica, Oddiel: Sa vložka číslo: 104/S, dátum
zápisu 01.05.1992
Veľkoobchod s obilím
Spoločnosť OSIVO a. s. je subjektom verejného záujmu (§ 2/14 ZoU).
Kalendárny rok 2022
Test veľkostnej skupiny účtovnej jednotky (2 ZoU)
(Do veľkostnej skupiny veľká účtovná jednotka patrí taká, ktorá za dve po sebe idúce účtovné obdobia spĺňa aspoň dve
z troch podmienok – suma netto aktív presiahla 4 000 000 eur, čistý obrat presiahol 8 000 000 eur a priemerný
prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia presiahol 50).
Názov položky
Áno/Nie
Netto aktíva celkom
Čistý obrat celkom
Počet zamestnancov
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie r. 2021
11 122 634
14 467 252
79
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie r. 2020
10 909 970
12 509 121
79
Áno
Áno
Áno
Komentár:
UJ spĺňa veľkostné podmienky na zatriedenie do veľkostnej skupiny – veľká účtovná jednotka, preto
zostavuje účtovnú závierku podľa metodiky pre túto veľkostnú skupinu (Opatrenie č.MF/23377/2014-74 v znení
neskorších predpisov).
2) Informácie o inej účtovnej jednotke, v ktorej je účtovná jednotka neobmedzene ručiacim spoločníkom:
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
3) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom
účtovnej jednotky:
Účtovná závierka za rok 2021 bola schválená dňa: 11. 6. 2022 – orgánom: Riadne valné zhromaždenie
akcionárov OSIVO a. s. , v sídle spoločnosti
4) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky:
Spoločnosť predkladá riadnu účtovnú závierku s predpokladom nepretržitého pokračovania svojej spoločnosti.
5) Údaje o skupine účtovných jednotiek v súvislosti s konsolidáciou:
a) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu
,
ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka (najvyšší stupeň konsolidácie):
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
2
b) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu
skupinu,
ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka (bezprostredne vyšší stupeň konsolidácie), a
ktorá je tiež začlenená do skupiny účtovných jednotiek na najvyššom stupni konsolidácie:
c) Adresa, kde sa môže vyžiadať kópia vyššie uvedených konsolidovaných účtovných závierok:
d) Údaj, či účtovná jednotka je materskou účtovnou jednotkou a údaj, či je oslobodená od povinnosti zostaviť
konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu podľa § 22 zákona o účtovníctve, pričom sa
uvádzajú:
1. pri oslobodení podľa § 22 ods. 8 zákona o účtovníctve obchodné meno a sídlo materskej účtovnej jednotky
zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitných predpisov (IFRS/EÚ):
2. pri oslobodení podľa § 22 ods. 10 a 12 zákona o účtovníctve obchodné meno a sídlo dcérskych účtovných
jednotiek:
Sp
o
l
o
čn
o
sť
j
e
M
a
t
e
rs
k
á
úč
t
o
v
n
á
j
e
dn
o
t
k
a
n
a
z
á
k
l
a
d
e
§ 22
o
ds. 12
o
sl
o
b
o
d
e
n
á
o
d p
o
v
inn
o
s
t
i
z
o
s
t
a
v
iť
k
o
ns
o
lid
o
v
a
nú úč
t
o
v
nú
z
á
v
i
e
r
k
u
a
k
o
ns
o
lid
o
v
a
nú
vý
r
o
čnú spr
á
v
u, pr
e
t
o
ž
e
z
o
s
t
a
v
e
ním l
e
n
indi
v
idu
á
ln
e
j
úč
t
o
v
n
e
j
z
á
v
i
e
r
ky
m
a
t
e
rs
k
e
j
úč
t
o
v
n
e
j
j
e
dn
o
t
ky
s
a
výz
n
a
mn
e
n
eo
v
pl
yv
ní úsud
o
k
o
f
in
a
nčn
e
j
si
t
u
á
cií, n
á
k
l
a
d
o
ch,
vý
n
o
s
o
ch
a
vý
sl
e
d
k
u h
o
sp
o
d
á
r
e
ni
a
z
a
k
o
ns
o
lid
o
v
a
n
ý
c
e
l
o
k
.
O
b
c
h
o
dn
é
m
e
n
o
a s
í
d
l
o
d
c
é
rs
k
e
j ú
č
t
o
vn
e
j j
e
dn
o
t
k
y j
e
uv
e
d
e
n
é
n
iž
š
i
e
:
1
.
O
S
I
VOAG
R
O
N
ové
Z
á
mk
y
, s
.
r
.o.
s
í
d
l
o
: K
a
li
n
či
a
k
ova
2391 Z
vo
l
e
n
6) Priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia:
(vedúcim zamestnancom sa rozumejú členovia štatutárneho orgánu a ich priami podriadení)
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
79
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
79
Priemerný prepočítaný počet počas účtovného obdobia
Počet zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka, z toho:
-počet vedúcich zamestnancov
79
6
79
6
Článok II – INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
1) Informácia, či je účtovná závierka zostavená za splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite
pokračovať vo svojej činnosti minimálne 12 mesiacov po závierkovom dni v zmysle § 7 ods. 4 zákona o účtovníctve. Ak by
tento predpoklad nebol splnený, uvedie sa aj dopad do účtovnej závierky (napr. zrušenie dlhodobých rezerv):
-
účtovná závierka je zostavená za predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo
svojej činnosti
2) Informácia o aplikácii účtovných zásad a účtovných metód, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov,
finančnej situácie a výsledku hospodárenia. Informácia o zmenách účtovných zásad a zmenách účtovných metód, a to
s uvedením dôvodu
ich uplatnenia a ich vplyvu na hodnotu
majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku
hospodárenia. Ak v dôsledku zmeny účtovných zásad a účtovných metód nie sú hodnoty za bezprostredne
predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie v
neporovnateľných hodnotách:
Ú
č
t
o
v
n
á
j
e
dn
o
t
k
a
upl
a
t
ňu
j
e
z
á
k
l
a
dn
é
úč
t
o
v
n
é
z
á
s
a
d
y
a
m
e
t
ó
d
y
:
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
3
-
úč
t
o
v
níc
t
v
o s
a
v
e
di
e
n
a
z
á
k
l
a
d
e
dodr
ž
a
ni
a
č
a
so
v
e
j
a
v
e
cn
e
j
sú
v
islos
t
i n
á
k
l
a
do
v
a
vý
noso
v
. Z
a
z
á
k
l
a
d s
a
b
e
rú
v
š
e
t
ky
n
á
k
l
a
d
y
a
vý
nos
y
,
k
t
or
é
s
a
vz
ť
a
hu
j
ú n
a
úč
t
o
v
n
é
obdobi
e
b
e
z
ohľ
a
du n
a
d
á
t
um ich pl
a
t
e
ni
a
-
P
ri oc
e
ňo
v
a
ní m
a
j
e
t
k
u
a
z
á
v
ä
zk
o
v
s
a
upl
a
t
ňu
j
e
z
á
s
a
d
a
op
a
t
rnos
t
i
-
b
e
rú s
a
z
a
z
á
k
l
a
d
v
š
e
t
ky
ri
z
i
k
á
, s
t
r
a
t
y
a
z
ní
ž
e
ni
e
hodno
t
y
,
k
t
or
é
s
a
t
ýk
a
j
ú m
a
j
e
t
k
u
a
z
á
v
ä
zk
o
v
a
sú
z
n
á
m
e
k
u dňu
z
os
t
a
v
e
ni
a
úč
t
o
v
n
e
j
z
á
v
i
e
r
ky
-
V
ý
nos
y
s
a
úč
t
u
j
ú pri spln
e
ní dod
a
cích podmi
e
no
k
, n
a
k
oľ
k
o
v
t
om
t
o o
k
a
mihu pr
e
ch
á
d
z
a
j
ú n
a
odb
e
r
a
t
e
ľ
a
výz
n
a
mn
é
ri
z
i
k
á
a
v
l
a
s
t
níc
k
e
pr
á
v
a
-
P
ohľ
a
d
á
vky
a
z
á
v
ä
zky
s
a
v
sú
v
a
h
e
vyk
a
z
u
j
ú
a
k
o dlhodob
é
a
k
r
á
t
k
odob
é
, podľ
a
z
os
t
a
t
k
o
v
e
j
dob
y
ich
spl
a
t
nos
t
i
k
u dňu,
k
u
k
t
or
é
mu s
a
z
os
t
a
v
u
j
e
úč
t
o
v
n
á
z
á
v
i
e
r
k
a
.
-
Zos
t
a
v
e
ni
e
úč
t
o
v
n
e
j
z
á
v
i
e
r
ky
si
vyž
a
du
j
e
,
a
b
y
v
e
d
e
ni
e
spoločnos
t
i
vy
pr
a
co
v
a
lo odh
a
d
y
a
pr
e
dpo
k
l
a
d
y
,
k
t
or
é
m
a
j
ú
v
pl
yv
n
a
vyk
a
z
o
v
a
n
é
sum
y
a
k
t
í
v
a
p
a
sí
v
, u
v
e
d
e
ni
e
mo
ž
n
ý
ch budúcich
a
k
t
í
v
a
p
a
sí
v
k
d
á
t
umu
R
U
Z,
a
k
o
a
j
n
a
vyk
a
z
o
v
a
nú
vý
š
k
u
vý
noso
v
a
n
á
k
l
a
do
v
poč
a
s ro
k
a
. S
k
u
t
očn
é
vý
sl
e
d
ky
s
a
mô
ž
u od
t
a
ký
ch
t
o odh
a
do
v
líšiť.
-
V
yk
á
z
a
n
é
d
a
n
e
– Slo
v
e
ns
k
é
d
a
ňo
v
é
pr
á
v
o
j
e
r
e
l
a
t
í
v
n
e
ml
a
d
é
s n
e
dos
t
a
t
k
om
a
e
x
is
t
u
j
úcich pr
e
c
e
d
e
nso
v
a
podli
e
h
a
n
e
us
t
á
l
y
m no
v
e
li
z
á
ci
á
m.
N
a
k
oľ
k
o
j
e
v
e
ľ
k
á
in
t
e
rpr
e
t
á
ci
a
d
a
ňo
vý
ch
z
á
k
ono
v
a
pr
e
dpiso
v
pri ich
upl
a
t
ňo
v
a
ní, sum
y
vyk
á
z
a
n
é
v
úč
t
o
v
n
e
j
z
á
v
i
e
r
k
e
s
a
mô
ž
u n
e
s
k
ôr
z
m
e
niť, podľ
a
k
on
e
čn
é
ho s
t
a
no
v
is
k
a
d
a
ňo
vý
ch úr
a
do
v
3) Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, pričom sa uvádza finančný vplyv týchto
transakcií na účtovnú jednotku, ak sú riziká alebo prínosy
vyplývajúce z týchto transakcií významné a ak uvedenie týchto
rizík alebo prínosov je potrebné na účely posúdenia finančnej situácie účtovnej jednotky (napr. súdne spory, zmluvy,
časovo limitované licencie a oprávnenia, podnikové kombinácie, záväzky investovať, dopad legislatívy, celkový pokles v
hospodárskom segmente):
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
4) Spôsob a určenie oceňovania majetku a záväzkov:
a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov (§ 25 ZoU):
Spôsob oceňovania
Obstarávacia cena
Spoločnosť neeviduje
Spoločnosť neeviduje
Obstarávacia cena
Vlastné náklady
Spoločnosť neeviduje
Obstarávacia cena
Obstarávacia cena
Skutočné vlastné náklady
Spoločnosť neeviduje
Spoločnosť neeviduje
Menovitá hodnota
Obstarávacia cena
Obstarávacia cena
Menovitá hodnota
Menovitá hodnota
Menovitá hodnota
Spoločnosť neeviduje
Spoločnosť neeviduje
Obstarávacia cena
Č.Názov položky
1.Dlhodobý nehmotný majetok externe kúpený: 2.
Dlhodobý nehmotný majetok interne vytvorený:
3.Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom):
4.Dlhodobý hmotný majetok externe kúpený:
5.Dlhodobý hmotný majetok interne vytvorený:
6.Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom):
7.Dlhodobý finančný majetok:
8.Zásoby obstarané kúpou:
9.Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou:
10.Zásoby obstarané inak (darom):
11.ZV a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj:
12.1.Vlastné pohľadávky:
12.2Kúpené pohľadávky:
13.Krátkodobý finančný majetok:
14.Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy:
15.Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov:
16.Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy:
17.Deriváty:
18.Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi:
19.Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o
kúpe prenajatej veci:
20.Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov:
Menovitá hodnota
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
4
Ø
Sp
o
l
o
čn
o
sť p
o
u
ž
í
v
a
pri
o
c
e
ň
o
v
a
ní úb
y
t
k
u cud
z
e
j
m
e
n
y
v
h
o
t
o
v
o
s
t
i
a
l
e
b
o
z
b
a
n
k
o
v
é
h
o
úč
t
u –
k
ur
z
ECB
Ø
Sp
o
l
o
čn
o
sť p
o
u
ž
í
v
a
pri
o
c
e
ň
o
v
a
ní prír
a
s
t
k
u cud
z
e
j
m
e
n
y
v
h
o
t
o
v
o
s
t
i
a
l
e
b
o
n
a
b
a
n
k
o
vý
úč
e
t
–
z
m
e
n
á
r
e
ns
ký
k
ur
z
k
o
n
k
r
é
t
n
e
j
b
a
n
ky
.
Ø
Sp
o
l
o
čn
o
sť p
o
u
ž
í
v
a
pri
o
c
e
ň
o
v
a
ní úb
y
t
k
u r
o
v
n
a
k
é
h
o
druhu
z
á
s
o
b
a
c
e
nn
ý
ch p
a
pi
e
r
o
v
–
m
o
di
f
i
k
o
v
a
n
é
FIF
O
.
b) Trvalé zníženie hodnoty majetku nebolo účtované. Prechodné zníženie hodnoty majetku je zaúčtované formou
opravnej položky, stanovenej odborným odhadom bonity majetku.
P
o
sú
de
n
i
e
zn
í
ž
e
n
i
a
h
od
n
o
t
y
m
a
j
e
t
ku
O
pr
a
v
n
é
p
o
l
o
žky
s
a
t
v
o
ri
a
n
a
z
á
k
l
a
d
e
z
á
s
a
d
y
o
p
a
t
rn
o
s
t
i,
a
k
j
e
o
p
o
ds
t
a
t
n
e
n
é
pr
e
dp
o
k
l
a
d
a
ť,
ž
e
d
o
šl
o
k
z
ní
ž
e
niu h
o
dn
o
t
y
m
a
j
e
t
k
u
o
pr
o
t
i
j
e
h
o
o
c
e
n
e
niu
v
úč
t
o
v
níc
t
v
e
.
O
pr
a
v
n
á
p
o
l
o
žk
a
s
a
úč
t
u
j
e
v
sum
eo
p
o
ds
t
a
t
n
e
n
é
h
o
pr
e
dp
o
k
l
a
du
z
ní
ž
e
ni
a
h
o
dn
o
t
y
m
a
j
e
t
k
u
o
pr
o
t
i
j
e
h
oo
c
e
n
e
niu
v
úč
t
o
v
níc
t
v
e
.
O
pr
a
v
n
é
p
o
l
o
žky
s
a
z
ruši
a
a
l
e
b
o
z
m
e
ní s
a
ich
vý
š
k
a
,
a
k
n
a
s
t
a
n
e
z
m
e
n
a
pr
e
dp
o
k
l
a
du
z
ní
ž
e
ni
a
h
o
dn
o
t
y
.
O
pr
a
v
n
é
p
o
l
o
žky
vyk
á
z
a
n
é
v
pr
e
dch
á
d
z
a
j
úcich
o
bd
o
bi
a
ch s
a
pr
e
h
o
dn
o
cu
j
ú
k
u
k
a
ž
d
é
mu dňu,
k
u
k
t
o
r
é
mu s
a
z
o
s
t
a
v
u
j
e
úč
t
o
v
n
á
z
á
v
i
e
r
k
a
s ci
e
ľ
o
m
z
is
t
iť, či
e
x
is
t
u
j
ú indi
k
á
t
o
r
y
,
k
t
o
r
é
b
y
n
a
z
n
a
č
o
v
a
li,
ž
e
d
o
šl
o
k
z
m
e
n
e
v
pr
e
dp
o
k
l
a
d
e
z
ní
ž
e
ni
a
h
o
dn
o
t
y
m
a
j
e
t
k
u
a
l
e
b
o
t
e
n
t
o
pr
e
dp
o
k
l
a
d
pr
e
s
t
a
l
e
x
is
t
o
v
a
ť.
S
polo
č
nosť
t
vo
r
í op
r
avn
é
položky k pohľadávka
m
, zásobá
m
a
f
inan
č
ný
m
inv
e
s
t
í
c
iá
m
.
c) Záväzky účtovná jednotka ocenila menovitou hodnotou záväzkov. Rezervy účtovná jednotka ocenila odborným
odhadom budúcej menovitej hodnoty potrebnej na ich úhradu.
R
e
z
e
r
v
a
j
e
z
á
v
ä
z
o
k
pr
e
ds
t
a
v
u
j
úci
e
x
is
t
u
j
úcu p
o
v
inn
o
sť úč
t
o
v
n
e
j
j
e
dn
o
t
ky
,
k
t
o
r
á
vz
ni
k
l
a
z
minul
ý
ch ud
a
l
o
s
t
í
a
j
e
pr
a
v
d
e
p
o
d
o
bn
é
,
ž
e
v
budúcn
o
s
t
i
z
ní
ž
i
j
e
j
e
k
o
n
o
mic
k
é
ú
ž
i
t
ky
. R
e
z
e
r
vy
sú
z
á
v
ä
zky
s n
e
urči
t
ý
m č
a
s
o
vý
m
vy
m
e
d
z
e
ním
a
l
e
b
o
vý
š
k
o
u
a
o
c
e
ňu
j
ú s
a
o
dh
a
d
o
m
v
sum
e
p
o
t
r
e
bn
e
j
n
a
spln
e
ni
e
e
x
is
t
u
j
úc
e
j
p
o
v
inn
o
s
t
i
k
u dňu,
k
u
k
t
o
r
é
mu s
a
z
o
s
t
a
v
u
j
e
úč
t
o
v
n
á
z
á
v
i
e
r
k
a
.
T
v
o
rb
a
r
e
z
e
r
vy
s
a
úč
t
u
j
e
n
a
v
e
cn
e
príslušn
ý
n
á
k
l
a
d
o
vý
a
l
e
b
o
m
a
j
e
t
k
o
vý
úč
e
t
,
k
u
k
t
o
r
é
mu
z
á
v
ä
z
o
k
prislúch
a
.
P
o
u
ž
i
t
i
e
r
e
z
e
r
vy
s
a
úč
t
u
j
e
n
a
ť
a
rchu
v
e
cn
e
príslušn
é
h
o
úč
t
u r
e
z
e
r
v
s
o
sú
vz
ť
a
ž
n
ý
m
z
á
pis
o
m
v
pr
o
sp
e
ch
v
e
cn
e
príslušn
é
h
o
úč
t
u
z
á
v
ä
zk
o
v
. R
o
z
pus
t
e
ni
e
n
e
p
o
t
r
e
bn
e
j
r
e
z
e
r
vy
a
l
e
b
o
j
e
j
č
a
s
t
i s
a
úč
t
u
j
e
o
p
a
čn
ý
m úč
t
o
v
n
ý
m
z
á
pis
o
m
a
k
o
s
a
úč
t
o
v
a
l
a
t
v
o
rb
a
r
e
z
e
r
vy
.
Ú
č
t
o
v
n
á
j
e
dn
o
t
k
a
vyk
a
z
u
j
e
r
e
z
e
r
vy
n
a
súdn
e
sp
o
r
y
.
N
e
vyfa
k
tur
o
van
é
d
o
dáv
k
y maj
e
t
k
u
R
e
z
e
r
vy
n
a
n
e
vyf
a
k
t
ur
o
v
a
n
é
d
o
d
á
vky
m
a
j
e
t
k
u s
a
n
e
vyk
a
z
u
j
ú s
v
pl
yv
o
m n
a
vý
sl
e
d
o
k
h
o
sp
o
d
á
r
e
ni
a
a
o
c
e
ňu
j
ú s
a
v
o
dh
a
d
o
v
a
n
e
j
vý
š
k
e
z
á
v
ä
zk
u.
N
e
vy
č
e
rpan
é
d
o
v
o
l
e
n
k
y
Sp
o
l
o
čn
o
sť
t
v
o
rí r
e
z
e
r
v
u n
a
n
e
vy
č
e
rp
a
n
é
d
o
v
o
l
e
n
ky
z
a
k
o
nči
a
ci s
a
r
o
k
. M
z
d
o
v
á
úč
t
o
v
níč
k
a
pr
e
dl
o
ž
í pr
e
hľ
a
d n
e
vy
č
e
rp
a
n
e
j
d
o
v
o
l
e
n
ky
,
k
t
o
r
á
j
e
vy
p
o
čí
t
a
n
á
n
a
sl
e
d
o
v
n
e
:
p
o
č
e
t
dní n
e
vy
č
e
rp
a
n
e
j
d
o
v
o
l
e
n
ky
x
pri
e
m
e
r n
a
n
á
hr
a
d
y
m
z
d
y
z
a
pr
e
dch
á
d
z
a
j
úci
kv
a
r
t
á
l
=
sum
a
v
E
U
R
x
o
d
v
o
d
y
d
o
f
o
nd
o
v
v
o
vý
š
k
e
35,2
%
=
Sum
a
sp
o
lu
v
E
U
R.
d) Určenie ocenenia finančných nástrojov alebo majetku
, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou
hodnotou:
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
5
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
e) Určenie ocenenia finančných nástrojov
pri oceňovaní obstarávacou cenou alebo vlastnými nákladmi: -
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
f) Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok, pričom sa uvádza doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové
metódy pre účtovné odpisy:
Dlhodobý hmotný a nehmotný
odpisovaný majetok
Software
Ostatný DNM
Stavby
Stavby
Stavby
Stavby
Počítače s príslušenstvom
Dopravné prostriedky
Ostatné stroje
Drobný hmotný majetok
číslodoba odpisovania
účtu (počet rokov)
013 4
019 4
021 77
021 50
021 31
021 29
022.A 4
023 7
022.A12
028 2
Ostatný dlhodobý hmotný majetok
0295
odpisová sadzba
(%)
25
25
1,3
2,0
3,3
3,4
25,00
14,3
8,3
Prvý rok – 80
Druhý rok - 20
20
Komentár k odpisovému plánu
:
Ø
UJ používa účtovné odpisy nezávisle na daňových odpisoch
. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci, kedy bol
zaradený do užívania.
Účtovné odpisy vychádzajú z predpokladanej doby používania majetku. Dlhodobý nehmotný
majetok sa odpisuje počas 4 rokov od jeho obstarania.
Ø
UJ používa rovnomerné odpisovanie
dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku. Podrobný
účtovný odpisový plán po položkách sa vedie v podsystéme Majetok s podporou softvéru (taktiež daňové odpisy
podľa zákona o dani z príjmov).
Ø
UJ odpisuje jednotlivé veci alebo relevantné súbory hnuteľných vecí
(napr. počítačová sieť, nábytková zostava). UJ
nepoužíva komponentné odpisovanie (odpisovanie častí majetku - komponentov).
Ø
ÚJ používa kategóriu drobného dlhodobého nehmotného majetku
- položky pod 2 400 eur jednotkovej ceny so
životnosťou nad jeden rok (§ 13/2 PU).
Ø
ÚJ používa kategóriu drobného dlhodobého hmotného majetku
- položky pod 1 700 eur jednotkovej ceny so
životnosťou nad jeden rok (§ 13/6 PU).
Ø
ÚJ nepoužíva dobrovoľné účtovanie podlimitného technického zhodnotenia
do odpisovaného dlhodobého majetku –
technické zhodnotenie pod 1 700 eur za účtovné obdobie (§ 21/3 PU; § 29/2 ZDP).
Ø
ÚJ nepoužíva dobrovoľnú kapitalizáciu úrokov
do obstarávacej ceny odpisovaného dlhodobého hmotného majetku
alebo dlhodobého nehmotného majetku (§ 34/1 PU; § 35/2/h PU).
g) Informácia o poskytnutých dotáciách a pri dotáciách na obstaranie majetku sa uvedú zložky majetku a ich
ocenenie:
D
o
t
á
ci
e
z
o
š
t
á
t
n
e
h
o
r
o
z
p
o
č
t
u
O
n
á
r
o
k
u n
a
d
o
t
á
ci
e
z
o
š
t
á
t
n
e
h
o
r
o
z
p
o
č
t
u, p
o
dp
o
ru
a
l
e
b
o
prísp
e
v
o
k
s
a
úč
t
u
j
e
,
a
k
j
e
t
a
k
m
e
r is
t
é
,
ž
e
s
a
splni
a
v
š
e
t
ky
p
o
dmi
e
n
ky
sú
v
isi
a
c
e
s d
o
t
á
ci
o
u
a
súč
a
sn
e
,
ž
e
s
a
d
o
t
á
ci
a
p
o
s
ky
t
n
e
.
D
o
t
á
ci
e
n
a
o
bs
t
a
r
a
ni
e
dlh
o
d
o
b
é
h
o
n
e
hm
o
t
n
é
h
o
m
a
j
e
t
k
u
a
dlh
o
d
o
b
é
h
o
hm
o
t
n
é
h
o
m
a
j
e
t
k
u s
a
n
a
j
s
k
ô
r
vyk
a
z
u
j
ú
a
k
o
vý
n
o
s
y
budúcich
o
bd
o
bí
a
d
o
výk
a
z
u
z
is
k
o
v
a
s
t
r
á
t
s
a
r
o
z
púšť
a
j
ú
a
k
o
vý
n
o
s
y
z
h
o
sp
o
d
á
rs
k
e
j
činn
o
s
t
i
v
č
a
s
o
v
e
j
a
v
e
cn
e
j
sú
v
isl
o
s
t
i s
o
z
a
úč
t
o
v
a
ním
o
dpis
o
v
z
t
o
h
t
o
dlh
o
d
o
b
é
h
o
m
a
j
e
t
k
u.
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
6
D
o
t
á
ci
e
n
a
úhr
a
du n
á
k
l
a
d
o
v
,
k
t
o
r
é
k
o
mp
e
n
z
u
j
ú
k
o
n
k
r
é
t
n
e
n
á
k
l
a
d
y
sp
o
j
e
n
é
s činn
o
sť
o
u úč
t
o
v
n
e
j
j
e
dn
o
t
ky
s
a
n
a
j
s
k
ô
r
vyk
a
z
u
j
ú
a
k
o
vý
n
o
s
y
budúcich
o
bd
o
bí
a
d
o
výk
a
z
u
z
is
k
o
v
a
s
t
r
á
t
s
a
r
o
z
púšť
a
j
ú
a
k
o
vý
n
o
s
y
z
h
o
sp
o
d
á
rs
k
e
j
činn
o
s
t
i
v
č
a
s
o
v
e
j
a
v
e
cn
e
j
sú
v
isl
o
s
t
i s
vy
n
a
l
o
ž
e
ním
n
á
k
l
a
d
o
v
n
a
príslušn
ý
úč
e
l.
Sp
o
l
o
čn
o
s
t
i b
o
l
a
n
a
z
á
k
l
a
d
e
z
mlu
vy
s Minis
t
e
rs
t
v
o
m h
o
sp
o
d
á
rs
t
v
a
SR
v
r
o
k
u 2006, 2009
a
2010
p
o
s
ky
t
nu
t
á
d
o
t
á
ci
a
v
o
vý
š
k
e
2 690 143,03 E
U
R n
a
o
bs
t
a
r
a
ni
e
H
IM.
O
bs
t
a
r
á
v
a
ci
a
c
e
n
a
H
IM b
o
l
a
6
637 258,36 E
U
R.
P
o
dľ
a
z
mlu
vy
Sp
o
l
o
čn
o
sť n
e
smi
e
pr
e
d
a
ť
H
IM d
o
5 r
o
k
o
v
o
d p
o
s
ky
t
nu
t
i
a
d
o
t
á
ci
e
.
H
IM s
a
o
dpisu
j
e
p
o
dľ
a
z
a
r
a
d
e
ni
a
m
a
j
e
t
k
u d
o
o
dpis
o
vý
ch s
k
upín
a
d
o
b
y
o
dpis
o
v
a
ni
a
o
d 4
r
o
k
o
v
d
o
20 r
o
k
o
v
.
D
o
t
á
ci
a
s
a
r
o
z
púšť
a
d
o
vý
n
o
s
o
v
z
h
o
sp
o
d
á
rs
k
e
j
činn
o
s
t
i
v
č
a
s
o
v
e
j
a
v
e
cn
e
j
sú
v
isl
o
s
t
i s
o
dpismi
z
H
IM
Minis
t
e
rs
t
v
o
h
o
sp
o
d
á
rs
t
v
a
SR p
o
s
ky
t
l
o
sp
o
l
o
čn
o
s
t
i d
o
t
á
ciu n
a
p
o
k
r
y
t
i
e
d
o
d
a
t
o
čn
ý
ch n
á
k
l
a
d
o
v
v
d
ô
sl
e
d
k
u
zvý
š
e
ni
a
ci
e
n pl
y
nu
a
e
l
e
k
t
rin
y
v
o
vý
š
k
e
106 768,31 E
U
R
a
24 951,54 E
U
R. T
á
t
o
d
o
t
á
ci
a
pr
e
ds
t
a
v
u
j
e
š
t
á
t
nu p
o
m
o
c p
o
dľ
a
o
ddi
e
lu 2.1
Oz
n
á
m
e
ni
a
K
o
misi
e
D
o
č
a
sn
ý
k
rí
z
o
vý
r
á
m
e
c pr
e
o
p
a
t
r
e
ni
a
š
t
á
t
n
e
j
p
o
m
o
ci n
a
p
o
dp
o
ru h
o
sp
o
d
á
rs
t
v
a
v
d
ô
sl
e
d
k
u
a
g
r
e
si
e
Rus
k
a
pr
o
t
i
Uk
r
a
j
in
e
v
z
n
e
ní
n
e
s
k
o
rších d
o
d
a
t
k
o
v
. Sp
o
l
o
čn
o
s
t
i b
o
l
a
p
o
s
ky
t
nu
t
á
d
o
t
á
ci
a
n
a
pr
e
pl
a
t
e
ni
e
n
á
k
l
a
d
o
v
sp
o
j
e
n
ý
ch s
t
e
s
t
o
v
a
ním
z
a
m
e
s
t
n
a
nc
o
v
n
a
o
ch
o
r
e
ni
e
C
O
VI
D
– 19
v
o
vý
š
k
e
988,00E
U
R
v
n
a
šich pr
e
v
á
d
zk
a
ch.
P
o
s
k
ytnut
é
d
o
tá
ci
e
na
o
bstaran
i
e
maj
e
t
k
u
Z
o
s
t
a
t
k
o
v
á
c
ena
DH
M
k
31.12.2022
j
e
v
o
vý
š
k
e
1 677 759,
-
€
Z
o
s
t
a
t
k
o
v
á
hodno
t
a
po
s
ky
t
nu
t
e
j
do
t
á
ci
e
na
ob
s
t
a
r
an
i
e
DH
M
j
e
v
o
vý
š
k
e
355 440,02 €
Zložka majetku
Spôsob ocenenia
5) Informácie o oprave významných chýb
minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období s
uvedením sumy vplyvu
na nerozdelený zisk minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. Účtovná
jednotka môže uviesť aj informácie o oprave nevýznamných chýb
minulých účtovných období účtovaných v bežnom
účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia:
Opis účtovného prípaduSumaMD/DALVplyv na výsledokVplyv na vlastné imanie
Spoločnosť neeviduje opravy významných chýb minulých období
Článok III – INFORMÁCIE, KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPĹŇAJÚ POLOŽKY SÚVAHY
1) Informácie k položkám – AKTÍV SÚVAHY
a.1) Informácie o dlhodobom nehmotnom majetku
za bežné účtovné obdobie a za bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie v nadväznosti na členenie položiek súvahy
:
Dlhodobý nehmotnýBežné účtovné obdobie
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
7
Softvér
(013)
Oceniteľ-
né práva
(014)
Goodwill
(015)
Ostatný
DNM
(019)
Obsta-ranie
DNM (041)
SPOLU
majetok
Náklady
na
vývoj
(účet 012)
Poskytnuté
preddavky
na DNM
(051)
98 228
182
0
182
182
98 228
364
182
98 410
0
98 410
98 214
160
98 214
160
98 374
98 374
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
Oprávky
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
Opravné položky
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
Stav na konci
14
36
14
36
Dlhodobý nehmotný
majetok
Softvér
(013)
Oceniteľ-
né práva
(014)
Goodwill
(015)
Ostatný
DNM
(019)
Obsta-
ranie DNM
(041)
SPOLU
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Náklady
na
vývoj
(účet 012)
Poskytnuté
preddavky
na DNM
(051)
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku98 228098 228
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci98 228098 228
Oprávky
Stav na začiatku89 73189 731
Prírastky 8 483 8 483
Úbytky
Presuny
Stav na konci98 21498 214
Opravné položky
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
Zostatková hodnota
Stav na začiatku8 4978 497
Stav na konci 14 14
a.2) Informácie o dlhodobom hmotnom majetku
za bežné účtovné obdobie a za bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie v nadväznosti na členenie položiek súvahy
:
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
8
Dlhodobý
hmotný
majetok
Pozemky
(účet 031)
Stavby
(021)
Veci a
súbory
(022)
Obstaranie
DHM
(042)
SPOLU
Bežné účtovné obdobie
Pestova-Stádo
teľské a ťažné
porastyzvieratá
(025) (026)
Ostatný
DHM
(029)
Preddavky
na
DHM
(052)
292 716
108 142
4 462 565
90 020
120 869
7 147 735
145 409
24 373
564
2 415
220 943
202 310
2 700
43 316
46 016
12 016 273
499 688
394 132
292 716
4 431 716
7 268 771
107 578
21 048
0
12 121 829
108 142
2 435 343
197 894
120 869
5 774 071
243 992
29 182
564
8 317 556
826 859
122 305
2 512 368
5 988 881
107 578
8 608 827
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
Oprávky
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
Opravné položky
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
292 716
Stav na konci
292 716
2 027 222
1 919 348
1 373 663
1 279 890
02 4152 700
0 21 048 0
3 698 717
3 513 002
Dlhodobý
hmotný
majetok
Pozemky
(účet 031)
Stavby
(021)
SPOLU
teľskéa ťažné
(025)(026)
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Veci a
Pestova- Stádo
Ostatný Obstaranie
súboryDHMDHM
(
022)
porastyzvieratá
(
029)
(
042)
Preddavky
na
DHM
(052)
309 630
4 383 566
78 999
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
16 914
6 974 436112 561366
245 796 405 037
72 4984 419402 988
41 934
72 40
111 474
11 822 493
802 071
608 293
Presuny
4 462 565
7 147 735
108 1422 415
2 70012 016 273
Stav na konci
292 716
Oprávky
Stav na začiatku
112 561
2 325 344
127 918
17 919
5 593 198
280 840
99 967
4 419
8 031 103
826 859
122 305
Prírastky
Úbytky
Presuny
2 435 343
5 774 071
108 142
8 317 556
Stav na konci
Opravné položky
Stav na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
309 630
Stav na konci
292 716
2 058 222
2 027 222
1 381 238
1 373 664
036641 934
0 2 415 2 700
3 791 390
3 698 717
Komentár:
UJ nekapitalizovala žiadne úroky do obstarávacej ceny odpisovaného dlhodobého majetku.
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
9
b) Informácie o dôvodoch účtovania o dlhodobom majetku, ku ktorému nemá účtovná jednotka vlastnícke právo
(napr.
majetok obstaraný finančným prenájmom, majetok pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o
zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke, cudzí majetok
zverený do správy (napr. fond opráv pri správe bytov):
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
c.1) Dlhodobý nehmotný majetok
, na ktorý je zriadené záložné právo
a dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má
účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať:
Dlhodobý nehmotný majetok, s obmedzeným právom s ním nakladať
Dlhodobý nehmotný majetokHodnota za bežné účtovné obdobie
Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
c.2) Dlhodobý hmotný majetok
, na ktorý je zriadené záložné právo
a dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná
jednotka obmedzené právo s ním nakladať:
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
8 077 362,00
2 236 269,-
ČSOB a. s.
Hnuteľný a nehnuteľný majetok
Sladovňa Levice + Projekt EU
5 701 093,-
Hnuteľný a nehnuteľný majetok
OSIVO ZVOLEN a .s.
140 000,-
Hnuteľný majetok
PD Neverice
0
Hnuteľný majetok
DLHODOBÝ HMOTNÝ MAJETOK
HODNOTA ZA BEŽNÉ ÚČTOVNÉ
OBDOBIE
Založený majetok
Hodnota ZP
Záložne právo bolo
uplatnené účtovnou
jednotkou
Dokument
ČSO Lučenec+ Nové Zámky + V.Krtíš +
Ilava
Slovenská
sporiteľňa a. s.
Finančná
výpomoc
Finančná
výpomoc
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
8 223 252,-
2 332 158,-
ČSOB a. s.
Hnuteľný a nehnuteľný majetok
Sladovňa Levice + Projekt EU
5 701 093,-
Hnuteľný a nehnuteľný majetok
OSIVO ZVOLEN a. s.
140 000,-
Hnuteľný majetok
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
DLHODOBÝ HMOTNÝ MAJETOK
HODNOTA ZA BEŽNÉ ÚČTOVNÉ
OBDOBIE
Založený majetok
Hodnota ZP
Záložne právo
bolo uplatnené
účtovnou
jednotkou
Dokument
ČSO Lučenec+ Nové Zámky + V .Krtíš
+ Ilava
Tatra Banka
a. s.
Finančná
výpomoc
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
10
Hnuteľný majetok
PD Neverice
50 000,-
Finančná
výpomoc
d) Majetok, ktorým je goodwill - dôvod jeho vzniku, spôsob výpočtu a prehodnotenie opodstatnenosti jeho výšky a
odpisu jeho hodnoty:
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
e) Výskumná a vývojová činnosť účtovnej jednotky za bežné účtovné obdobie (§ 37 PU), v členení na:
1. Náklady na výskum vynaložené v bežnom účtovnom období:
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
2. Neaktivované náklady na vývoj vynaložené v bežnom účtovnom období: -
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
3. Aktivované náklady na vývoj vynaložené v bežnom účtovnom období (účet 012): -
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
f) Informácie o štruktúre dlhodobého finančného majetku (DFM) a jeho umiestnení
v členení v nadväznosti na
položky súvahy
, ak prostredníctvom tohto umiestnenia vykonáva v inej účtovnej jednotke rozhodujúci vplyv, spoločný
rozhodujúci vplyv, podstatný vplyv
; uvádza sa aj obchodné meno, sídlo, podiel na základnom imaní a podiel na iných
zložkách vlastného imania (kapitálový fond z príspevkov), výška vlastného imania a výsledok hospodárenia tejto inej
účtovnej jednotky:
Obchodné meno
a sídlo spoločnosti,
v ktorej má ÚJ
umiestnený DFM
Podiel ÚJ
na ZI
v %
Účtovná
hodnota
DFM
zložkách vlastného
imania UJ, v ktorej má
UJ umiestnený DFM
Bežné účtovné obdobie
Podiel na iných
Hodnota vlastnéhoVýsledok
imania ÚJ, v ktorej hospodárenia ÚJ,
má ÚJ umiestnený v ktorej má ÚJ
(kapitálový fond)
DFMumiestnený DFM
Zámky s. r. o.
CP a podiely v prepojenej UJ – podielová účasť v dcérskej UJ s rozhodujúcim vplyvom (riadok 22 súvahy)
OSIVOAGRO Nové
100%100%213 7253 496136 666
CP a podiely, okrem PUJ - podielová účasť v inej UJ s podstatným vplyvom - nad 20 % (riadok 23 súvahy)
Solary
CP a podiely – zmluvne dohodnuté zdieľanie rozhodujúceho vplyvu
Istropol SOLARY a. s.
0,000%0,000%1 452 512152 62644
Veľký Krtíš
Agrochemický podnik
4,82%4,82%000
V riadku OSIVOAGRO Nové Zámky s. r. o. v stĺpci výsledok hospodárenia je uvedený VH za rok 2022 uvedenej
spoločnosti.
V riadku Istropol SOLARY a. s. Solary uvádzame VH za rok 2021 nakoľko do dňa zostavenia UZ nám uvedená
spoločnosť neposkytla VH za rok 2022 z dôvodu neukončenia účtovnej závierky za rok 2022, nakoľko ju do 31.3.2023
ešte nemali .
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
11
Agrochemický podnik Veľký Krtíš bol dňa 24.9.2022 vymazaný ex offo z Obchodného registra. Spoločnosť bola
zrušená dňa 13.09.2022Rozhodnutím konkurzného súdu o zrušení konkurzu z dôvodu, že majetok úpadcu
nepostačuje na úhradu a odmenu správcu konkurznej podstaty podľa § 68 ods. 3 písm. d) obchodného zákonníka .
Okresný súd Banská Bystrica uznesením č. k. 4K/3/2019-478 zo dňa 22.08.2022, ktoré nadobudlo právoplatnosť dňa
13.09.2022 zrušil konkurz na majetok úpadcu Agrochemický podnik, s.r.o. so sídlom Lučenecká, 990 01 Veľký Krtíš, pre
nedostatok majetku.
Vysvetlivky k umiestneniu dlhodobého finančného majetku (DFM):
Rozhodujúci vplyv - je najmä väčšina hlasovacích práv alebo právo menovať orgány spoločnosti – konateľa,
predstavenstvo, dozornú radu (§ 22/3 ZoU; § 14/3/a PU).
Podstatný vplyv – je najmenej 20 % podiel na hlasovacích právach (§ 27/1/a ZoU).
Spoločný rozhodujúci vplyv – je zmluvne dohodnuté zdieľanie rozhodujúceho vplyvu (§ 14/3/e PU).
Kapitálový fond z príspevkov – tvorený podľa § 123 ods. 2 alebo § 217a Obchodného zákonníka v znení neskorších
predpisov.
g,i,j) Informácie o dlhodobom finančnom majetku
v členení podľa jednotlivých položiek súvahy
na začiatku bežného
účtovného obdobia, prírastky, úbytky a presuny tohto majetku (zmeny) počas bežného účtovného obdobia a stav na
konci bežného účtovného obdobia:
Podielová
účasť,
okrem PUJ
(062A)
Ostatné
CP
a podiely
(063A)
Pôžičky
PUJ
(066A)
Ostatné
pôžičky
(067A)
Dlhové CP
a ostatný
DFM
(065A,
069A)
Účty
v bankách
(T>1R)
(22xA)
Obstaranie
a
preddavky
(043,053)
SPOLU
finančný
Bežné účtovné obdobie
Dlhodobý
Podielová
účasť v PUJ
majetok
(061A,062A
063A)
Pôžičky,
okrem PUJ
(066A)
Pôžičky
a ostatný
DFM
(T≥1R)
(066A,067A,
069A)
Prvotné ocenenie
233 35643 230276 586
43 18643 186
Stav
na začiatku
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav
na konci
233 35644233 400
Opravné položky
Stav
na začiatku
96 69043 186139 876
Prírastky
Úbytky
43 18643 186
Presuny
Stav
na konci
96 690096 690
Účtovná hodnota
Stav
Stav
na začiatku
136 666 44 136 710
na konci
136 666 44 136 710
Podielová
účasť,
okrem PUJ
(062A)
Ostatné
CP
a podiely
(063A)
Pôžičky
PUJ
(066A)
Pôžičky,
okrem PUJ
(066A)
Ostatné
pôžičky
(067A)
Obstaranie
a
preddavky
(043,053)
SPOLU
43 230
276 586
finančný
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Dlhodobý
Podielová
účasť v PUJ
majetok
(061A,062A,
063A)
Dlhové CP aPôžičky
ostatný a ostatný DFM
DFM(T≥1R)
(065A, (066A,067A,
069A) 069A)
Účty
v bankách
(T>1R)
(22xA)
Prvotné ocenenie
Stav
na začiatku
233 356
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
12
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav
na konci
233 35643 230276 586
Opravné položky
Stav
na začiatku
96 69043 186139 876
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav
na konci
96 69043 186139 876
Účtovná hodnota
Stav
Stav
na začiatku
136 666 44 136 710
na konci
136 666 44 136 710
Vysvetlivky k dlhodobému finančnému majetku (DFM)
:
Účet 061 – majetková účasť v dcérskej účtovnej jednotke, kde má UJ najmä väčšinu hlasovacích práv (nad 50 %)
alebo právo menovať orgány spoločnosti (§ 14/21 PU; § 22/4 ZoU).
Účet 062 – majetková účasť v inej účtovnej jednotke, kde má UJ podstatný vplyv, teda najmenej 20 % hlasovacích práv
(§ 14/22 PU; § 27/1/a ZoU). Patria sem aj cenné papiere a podiely v UJ so spoločným rozhodujúcim vplyvom, na základe
zmluvne dohodnutého zdieľania rozhodujúceho vplyvu.
Účet 063 – majetková účasť menej ako 20 % na základnom imaní v inej ÚJ, resp. účasť nepatriaca na účet 061 a 062
(§ 14/7 PU).
Účet 066 – dlhodobé pôžičky (viac ako 1 rok po závierkovom dni) v rámci podielovej účasti (aspoň 20 % na ZI).
Podielová účasť (PU) - existencia aspoň 20 % podielu na základom imaní v inej UJ (§ 14/3 PU).
Prepojené účtovné jednotky (PUJ) – dve alebo viac UJ v rámci skupiny, pričom skupinou je materská UJ a všetky
dcérske UJ (§ 14/3 PU).
h) Ocenenie dlhodobého finančného majetku
ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou
(RH) alebo metódou vlastného imania (VI) podľa § 27 zákona o účtovníctve a vplyve takéhoto ocenenia na výsledok
hospodárenia alebo na výšku vlastného imania:
Názov položkyRH / VISumaMD/DALVplyv na výsledokVplyv na imanie
Realizovateľné CP a podiely (063)RH
Iné (§ 27/1 ZoU) ...........................RH
Realizovateľné CP a podiely (063)VI
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
Vysvetlivky k závierkovému oceňovaniu reálnou hodnotou alebo metódou vlastného imania:
Reálnou hodnotou (RH) – sa k závierkovému dňu oceňuje majetok a záväzky taxatívne vymenované v zákone o
účtovníctve (napr. krátkodobý FM určený na obchodovanie v účtovej skupine 25x alebo ostatný realizovateľný FM na účte
063 s účasťou pod 20 %); iný majetok sa preceňovať nemôže, lebo platí zásada historických cien (§ 27/1; § 25 ZoU).
Precenenie k závierkovému dňu sa účtuje (§ 14 PU) - výsledkovo (účty 66x, 56x) alebo súvahovo (účet 414).
Metódou vlastného imania (VI) – sa dobrovoľne môže, teda nie je to povinnosť, oceniť podiel na základnom imaní (§
27/9 ZoU) s rozhodujúcim vplyvom alebo podstatným vplyvom (účet 061, 062). Precenenie metódou vlastného imania sa
vždy účtuje (§ 14 PU) – súvahovo (účet 414).
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
13
k) Dlhodobý finančný majetok
, na ktorý je zriadené záložné právo
a o dlhodobom finančnom majetku, pri ktorom má
účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať:
Dlhodobý finančný majetok, s obmedzeným právom s ním nakladať
Dlhodobý finančný majetokHodnota za bežné účtovné obdobie
Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
l) Informácie o podielových certifikátoch (konvertibilných dlhopisoch, warantoch, opciách alebo podobných cenných
papieroch) - uvádza sa ich počet a rozsah práv, ktoré predstavujú:
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
m) Opravné položky k zásobám v členení v nadväznosti na položky súvahy
, pričom sa uvádza ich stav na začiatku
bežného účtovného obdobia, tvorba, zúčtovanie opravných položiek počas účtovného obdobia a stav na konci
účtovného obdobia, ako aj dôvod ich tvorby, zúčtovania
:
Zásoby
Bežné účtovné obdobie
TvorbaZúčtovanie OP
OP z dôvodu zániku
opodstatnenosti
Zúčtovanie OP
z dôvodu
vyradenia majetku
z účtovníctva
Stav OP
na začiatku
účtovného
obdobia
291
15 410291
Stav OP
na konci
účtovného
obdobia
15 410
0
810
81
546
9 426546
9 426
Materiál
Nedokončená výroba a
polotovary vlastnej výroby
Výrobky
Zvieratá
Tovar
Poskytnuté preddavky na
zásoby
Zásoby spolu (R34 súvahy):
837
24 917837
24 917
Komentár:
Dôvod tvorby opravnej položky (OP) k zásobám – prechodné znehodnotenie na základe odborného odhadu
budúceho predaja týchto zásob.
n) Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo
a zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi
nakladať:
Zásoby
Zásoby, s obmedzeným právom s nim i nakladať
Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo EXIM Banka
ČSOB banka
Hodnota za bežné účtovné
obdobie
3 473 324
2 024 528
ČSOB banka – Zmluva o zriadení záložného práva k súboru hnuteľných vecí číslo 0901/09/8725 zo dňa 30.09.2009,
ku ktorej bol podpísaný Dodatok č.1 dňa 11.1.2021
EXIM banka-
v zmysle platných úverových zmlúv zasielame mesačný report a aktuálny prehľad
zabezpečenia
-
s
t
a
v
z
á
s
o
b sl
a
d
o
v
níc
k
e
h
o
j
a
čm
e
ň
a
(
úč
e
t
123 500 –
v
l
a
s
t
n
é
vý
r
o
b
ky
– sl
a
d
)
,
N
V
a
sl
a
du
v
pr
o
sp
e
ch
z
á
l
o
ž
n
é
h
o
v
e
ri
t
e
ľ
a
EXIMBA
N
KA SR
(
Z
P
H
)
, s
t
a
v
p
o
hľ
a
d
á
v
o
k
R
O
MA
QU
A
G
R
OUP
(
Z
PP)
,S.C. LIXI
D
P
R
O
JECT SRL
(
Z
PP)
,
N
ISKA
P
IVARA
D
OO
(
Z
PP)
, šp
e
ci
f
i
k
á
ci
a
v
š
e
t
ký
ch
z
á
s
o
b p
o
dľ
a
z
á
l
o
ž
n
ý
ch
v
e
ri
t
e
ľ
o
v
o) Zákazková výroba (§ 30 PU) a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj (§ 30d PU):
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
14
1. Všeobecné údaje,
s to:
1a) Hodnota zmluvných výnosov vykázaných v účtovnom období vo výnosoch:
1b) Metóda použitá na určenie výnosov vykázaných za účtovné obdobie:
1c) Metóda použitá na zistenie stupňa dokončenia zákazkovej výroby:
1d) Opis spôsobu, na základe ktorého účtovná jednotka zhotovujúca nehnuteľnosť určenú na predaj usúdila, že počas
výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj dochádza k priebežnému transferu
; pri posudzovaní priebežného transferu sa
zohľadňuje jednotlivo a aj spoločne existencia najmä týchto indikátorov
:
1da) Výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj sa uskutočňuje na pozemku vo vlastníctve objednávateľa:
1db) Objednávateľovi nevzniká nárok na odstúpenie od zmluvy s právom vrátenia peňažných prostriedkov:
1dc) Pri nedokončení dohodnutej výstavby zhotoviteľom nehnuteľnosť zostáva objednávateľovi:
1dd) Zmluva oprávňuje objednávateľa zmeniť zhotoviteľa s prípadnou sankciou a nájsť si iného zhotoviteľa na
dokončenie nehnuteľnosti:
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
2. Informácie o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj,
ktoré ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka neboli ukončené
:
Neukončená zákazková výroba
Sumár od začiatku zákazkovej
Za bežné účtovné obdobievýroby až do konca bežného
účtovného obdobia
Celková suma vynaložených nákladov
Celková suma vykázaných ziskov
Suma prijatých preddavkov
Suma zadržanej platby
Za bežné účtovné obdobie
Sumár od začiatku zákazkovej
Neukončená zákazková výstavbavýstavby nehnuteľnosti
nehnuteľnosti určenej na predajurčenej na predaj až do konca
bežného účtovného obdobia
Celková suma vynaložených nákladov
Celková suma vykázaných ziskov
Suma prijatých preddavkov
Suma zadržanej platby
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň.
p) Najvýznamnejšie položky pohľadávok, pričom sa tiež uvádzajú opravné položky (OP) za účtovné obdobie, s
uvedením stavu na začiatku účtovného obdobia, tvorba, zúčtovanie opravných položiek a stav na konci účtovného
obdobia a osobitne sa uvádza dôvod ich tvorby a zúčtovania:
Pohľadávky
405 805
405 805
Stav OP
na začiatkuTvorba
účtovného OP
obdobia
Zúčtovanie OP
majetku
Bežné účtovné obdobie
Zúčtovanie OP
z
dô
v
odu
zán
i
ku
z dôvodu vyradenia
opodstatnenosti
z ú
č
tovníct
v
a
Stav OP
na konci
účtovného
obdobia
407 700112 621
81 08033 436
Dlhodobé pohľadávky
celkom (R41 súvahy)
- z toho:
dlhé pohľadávky
z obchodného styku
- z toho:
ostatné dlhé pohľadávky
Krátkodobé pohľadávky
celkom (R53 súvahy)
- z toho:
krátke pohľadávky
407 700112 621
81 08033 436
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
15
z obchodného styku
- z toho:
ostatné krátke pohľadávky
Najvýznamnejšie prechodne znehodnotené pohľadávky a výška opravnej položky:
Dlžník
60 743
14 491
Menovitá hodnota
pohľadávky
Opravná položkaOP (%)
(suma)
Pavol Štutika – FARMA KOTLINA s. r.
o Demandice
60 743100
AGROVERZIA spol. s r.o., Mula
15 929
15 929100
ST OMEGA s. r. o. Stará Ľubovňa
29 677
29 677100
Roľnícke družstvo PRIETRŽ
24 552
24 552100
Imrich Boroš – INTERNATIONAL
TRANSPORT, Tvrdošovce
14 491100
PVOD Domaniža
14 251
14 251100
CORPORA AGRO, spol.s.r.o. Rožňava
18 028
18 028100
Jozef Borčík BORČIK Kysta
46 980
46 980100
Jozef Mališ Lučenec
15 057
15 057100
Komentár k opravným položkám k pohľadávkam:
Sp
o
l
o
čn
o
sť
t
v
o
rí úč
t
o
v
n
é
o
pr
a
v
n
é
p
o
l
o
žky
p
o
dľ
a
v
nú
t
r
o
p
o
dni
k
o
v
e
j
sm
e
rnic
e
v
o
vý
š
k
e
20
%
k
p
o
hľ
a
d
á
vk
a
m n
a
d 360 dní p
o
l
e
h
o
t
e
spl
a
t
n
o
s
t
i,
v
o
vý
š
k
e
50
%
k
p
o
hľ
a
d
á
vk
a
m n
a
d 720 dní p
o
l
e
h
o
t
e
spl
a
t
n
o
s
t
i
a
v
o
vý
š
k
e
100
%
k
p
o
hľ
a
d
á
vk
a
m n
a
d 1 080 dní p
o
l
e
h
o
t
e
spl
a
t
n
o
s
t
i
O
pr
a
v
n
é
p
o
l
o
žky
n
a
p
o
hľ
a
d
á
vky
s
a
úč
t
u
j
ú pri
v
s
t
up
e
d
o
k
o
n
k
ur
z
u
v
o
vý
š
k
e
100
%
a
pri ri
z
i
k
o
vý
ch p
o
hľ
a
d
á
vk
a
ch
indi
v
idu
á
ln
e
d
o
100
%
.
P
ri úhr
a
d
e
p
o
hľ
a
d
á
vky
s
a
o
pr
a
v
n
é
p
o
l
o
žky
ruši
a
.
q) Hodnota pohľadávok do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti:
názov položky
do lehoty splatnosti
Bežné účtovné obdobie
po lehote splatnosti
pohľadávky spolu
Dlhodobé pohľadávky (R41 súvahy)
Krátkodobé pohľadávky (R53)
3 317 041
372 203
3 689 244
názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
do lehoty splatnostipo lehote splatnostipohľadávky spolu
Dlhodobé pohľadávky (R41 súvahy)
Krátkodobé pohľadávky (R53)
2 725 277448 1823 173 459
r) Hodnota pohľadávok zabezpečených záložným právom
alebo inou formou zabezpečenia s uvedením formy
zabezpečenia, hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo a hodnota pohľadávok, pri ktorých má účtovná
jednotka obmedzené právo s nimi nakladať:
záložného práva
Bežné účtovné obdobie
Opis predmetu záložného právaHodnota predmetu
Hodnota pohľadávky
Poznámky Úč POD 3 – 01
IČO: 31562965
DIČ: 2020468956
16
46 979
46 980
X
251 493
X
0
Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou
formou zabezpečenia
Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné
právo
Hodnota pohľadávok, s obmedzeným právom s nimi
nakladať
1. Sp
o
l
o
čn
o
sť m
á
p
o
hľ
a
d
á
vky
v
o
či d
v
o
m
o
db
e
r
a
t
e
ľ
o
m,
k
t
o
r
é
sú
k
31.12.2022
v
o
vý
š
k
e
116 979,
-
E
U
R,
k
r
y
t
é
z
á
l
o
ž
n
ý
mpr
á
v
o
m
v
j
e
dn
o
m príp
a
d
e
hnu
t
e
ľn
ý
m m
a
j
e
t
k
o
m –
o
biln
ý
k
o
mb
a
j
n
a
v
druh
o
m príp
a
d
e
id
e
o
p
o
r
a
s
t
y
, n
e
d
o
k
o
nč
e
nú
vý
r
o
bu, budúcu úr
o
du
a
p
o
hľ
a
d
á
vky
2.
P
o
hľ
a
d
á
vk
a
z
a
l
o
ž
e
n
á
v
pr
o
sp
e
ch EXIMBA
N
KY – súč
a
sn
é
a
j
budúc
e
p
o
hľ
a
d
á
vky
v
o
či d
v
o
m
o
db
e
r
a
t
e
ľ
o
m.V pr
v
o
m príp
a
d
e
j
e
vý
š
k
a
p
o
hľ
a
d
á
vky
46 358,
-
E
U
R,
v
druh
o
m príp
a
d
e
j
e
vý
š
k
a
p
o
hľ
a
d
á
vky
255 180,
-
E
U
R.
H
o
dn
o
t
a
p
o
hľ
a
d
á
v
o
k
sp
o
lu 301 538 ,
-
E
U
R.
s) Výpočet odloženej daňovej pohľadávky (§ 10 PU):
Nedaňové opravné položky
k zásobám – materiál
15 409,92
0
3 236,08
Nedaňové opravné položky
k zásobám – výrobkom
80,50
0
16,91
9 426,42
0
1 979,54
58 110,20
0
12 203,14
265 931,39
0
55 845,59
Titul
Účtovná
základňa
Daňová
základňa
Odložená
daňová
pohľadávka
Dočasný rozdiel zostatkových cien
odpisovaného majetku (UZC<DZC)
RozdielSadzba
dane
(%)
21
15 409,9221
80,5021
9 426,4221
58 110,2021
0
29 388,45
139 945,00
x
139 945,00 21
x 21
265 931,3921
Nedaňové opravné položky
k zásobám – tovar
Nedaňové opravné položky
k pohľadávkam
Nedaňové rezervy
Odpočet daňovej straty
Záväzky (náklady) podmienené
zaplatením (§ 17/19; § 17/27 ZDP)
Iné: - Dotácie
SPOLU:
335 829,18
824 732,61
199 056,34
199 056,34
136 772,84 21
625 676,27 21
28 722,30
131 392,01
Komentár k odloženej daňovej pohľadávke:
Ø
ÚJ má povinnosť auditu a preto má aj povinnosť účtovať o odloženej dani (§ 10 PU).
Ø
Odložená daň sa vyčísľuje len z dočasných rozdielov; odložená daňová pohľadávka sa účtuje, len ak je predpoklad
jej vyrovnania (napr. predpoklad plusového základu dane pre odpočítanie daňovej straty).
Ø
Odložená daňová pohľadávka bola zaúčtovaná ako mínus náklad (481/592).
t) Informácie o zložkách krátkodobého finančného majetku (krátkodobý FM):
(PUJ – prepojená účtovná jednotka, vzťah medzi materskou a dcérskou UJ)
Zložka krátkodobého fin. majetku
Bežné účtovné obdobieBezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Krátkodobý FM v PUJ (R67 súvahy)
Krátkodobý FM, okrem PUJ (R68 súvahy)
Poznámky Úč POD 3 – 01
IČO: 31562965
DIČ: 2020468956
17
Vlastné akcie a vlastné podiely (R 69 súvahy)
13 746
13 746
Obstaranie krátkodobého FM (R70 súvahy)
SPOLU (R66 súvahy):
13 746
13 746
u) Ocenenie krátkodobého finančného majetku
ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou
(RH) alebo metódou vlastného imania (VI) podľa § 27 zákona o účtovníctve a vplyve takéhoto ocenenia na výsledok
hospodárenia alebo na výšku vlastného imania:
Krátkodobý fin. majetok
RH/VISuma
MD/DALVplyv na výsledok
Vplyv na imanie
CP a podiely (§ 27/1 ZoU)
RH
x
Podiely – účet 061,062 (§ 27/9 ZoU)
VI
x
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň
v) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku
(KFM) za účtovné obdobie, s uvedením stavu na začiatku
účtovného obdobia, tvorby, zúčtovania opravných položiek k nemu a ich stavu na konci účtovného obdobia, pričom
osobitne sa uvádza dôvod ich tvorby, zúčtovania:
obdobia
Stav OPZúčtovanie OP
Krátkodobý finančný majetok
na
začiatku Tvorba OP z
dôvodu zániku
účtovnéhoopodstatnenosti
Zúčtovanie OP
z dôvodu
vyradenia
majetku z
účtovníctva
Stav OP
na konci
účtovného
obdobia
KFM v PUJ (R67 súvahy)
KFM, bez PUJ (R68 súvahy)
Vlastné akcie a podiely (R69)
Obstarávaný KFM (R70)
SPOLU (R66 súvahy):
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň
w) Krátkodobý finančný majetok
, na ktorý bolo zriadené záložné právo a krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má
účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať:
Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo
Názov položkyHodnota za bežné účtovné obdobie
Krátkodobý finančný majetok, s obmedzeným právom s ním nakladať -
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň
x) Informácie o vlastných akciách
:
1. dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovného obdobia,
Spoločnosť odkúpila vlastné akcie od drobných akcionárov.
2. počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia a počet a menovitá hodnota
prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia, pričom sa uvádza percentuálna hodnota týchto vlastných
akcií na upísanom základnom imaní,
Sp
o
l
o
čn
o
sť
k
úpil
a
v
l
a
s
t
n
é
a
k
ci
e
v
p
o
č
t
e
2 291
k
s
a
k
cií
v
h
o
dn
o
t
e
13 746,
-
E
U
R.,
t
.
j
. 0,51
%
3. počet a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli a počet a protihodnota, za ktorú
sa vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inú osobu,
Sp
o
l
o
čn
o
sť n
e
pr
e
v
i
e
dl
a
ž
i
a
dn
e
v
l
a
s
t
n
é
a
k
ci
e
4. počet, menovitá hodnota a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k
poslednému dňu účtovného obdobia; uvádza sa aj ich percentuálny podiel na upísanom základnom imaní.
Sp
o
l
o
čn
o
sť m
á
v
dr
ž
b
e
v
l
a
s
t
n
é
a
k
ci
e
v
p
o
č
t
e
2 291
k
s
a
k
cií
v
h
o
dn
o
t
e
13 746,
-
E
U
R.,
t
.
j
. 0,51
%
.
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
18
y) Významné položky časového rozlíšenia aktív
- nákladov budúcich období a príjmov budúcich období:
Názov položkySuma
Náklady budúcich období dlhodobé – účet 381A, 382A (R75 súvahy)
Náklady budúcich období krátkodobé – účet 381A, 382A (R76 súvahy)6 128
NBO –(predplatné, školenia, internet, obnova LEI kód a pod..) účet 3811001 548
NBO – diaľničná známka rok 2023 účet 381102 80 NBO – poistné
rok 2023 účet 3811054 289
NBO – náklady rok 2023 účet 381113 211 Príjmy budúcich
období dlhodobé – účet 385A (R77 súvahy)
Príjmy budúcich období krátkodobé – účet 385A (R78 súvahy) 5 885
PBO – vyúčtovanie energie, vody za rok 2022 fakturácia výnosov v roku 2023 5 885
2) Informácie k položkám – PASÍV SÚVAHY
a) Vlastné imanie
za bežné účtovné obdobie, a to:
1. Opis základného imania
najmä - počet akcií (podielov), ich menovitá hodnota, práva spojené s jednotlivými druhmi
akcií (podielov), splatené základné imanie:
Text
v €
Základné imanie celkom
Počet akcií ( a. s. )
Nominálna hodnota I akcie ( a. s. )
2 698 670
103 795
26,00
2 698 670
2 698 670
Hodnota podielov podľa spoločníkov ( obchodná
spoločnosť )
Zúčtovanie zmeny základného imania pred zápisom do
obchodného registra
Základné imanie - účet 411
Splatené základné imanie
Hodnota upísaného vlastného imania
:
Výška upísaného imania zapísaného v obchodnom
registri
2 698 670
2. Opis tvorby kapitálového fondu z príspevkov
, najmä počet príspevkov a jednotlivé sumy príspevkov, opis vplyvu
vytvorenia kapitálového fondu z príspevkov na rozdelenie čistého zisku alebo iných vlastných zdrojov obchodnej
spoločnosti pre jej akcionárov alebo spoločníkov, ako aj na zvýšenie základného imania:
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň
3. Hodnota upísaného vlastného imania
– počet a menovitá hodnota akcií (podielov) upísaných počas účtovného
obdobia a iný titul zmeny vlastného imania počas účtovného obdobia:
-
Úč
t
ovná
j
e
dno
t
ka n
em
á p
r
e
t
e
n
t
o bod obsahovú náplň
4. Rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie účtovnej straty
vykázanej v predchádzajúcom účtovnom období:
Názov položky
Účtovný zisk
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
164 099
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
19
Rozdelenie účtovného zisku
Bežné účtovné obdobie
16 410
147 689
Prídel do zákonného rezervného fondu
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov
Prídel do sociálneho fondu
Prídel na zvýšenie základného imania
Úhrada straty minulých období
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom
Iné
Spolu
164 099
Názov položky
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Bežné účtovné obdobie
Účtovná strata
Vysporiadanie účtovnej straty
Zo zákonného rezervného fondu
Zo štatutárnych a ostatných fondov
Z nerozdeleného zisku minulých rokov
Úhrada straty spoločníkmi, členmi
Prevod do neuhradenej straty minulých rokov
Iné
Spolu
5. Prehľad o sumách, ktoré neboli účtované ako náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného imania
, najmä
zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania (§ 27 ZoU; § 14 PU):
6. Zisk na akciu alebo podiel na základnom imaní:
Opis položky
Základný zisk + / - strata na akciu
zisk na akciupodiel na základnom imaní
4,47
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
Rozdelenie účtovného zisku
7. Navrhnuté rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie účtovnej straty:
Účtovný zisk
463 953
Bežné účtovné obdobie
46 395
170 775
Prídel do zákonného rezervného fondu
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov
Prídel do sociálneho fondu
Prídel na zvýšenie základného imania
Úhrada straty minulých období
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom
Iné
Spolu
246 783
463 953
b) Jednotlivé druhy rezerv
za bežné účtovné obdobie s uvedením ich stavu na začiatku bežného účtovného obdobia, ich
tvorba, použitie, zrušenie počas bežného účtovného obdobia, ich stav na konci účtovného obdobia, pričom sa uvedie
predpokladaný rok použitia
rezerv: 2023
Názov položkyBežné účtovné obdobie
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
20
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Zrušenie
173 789
64 573
210 216
TvorbaPoužitie
Stav
na konci
účtovného
obdobia
Dlhodobé rezervy spolu
(riadok 118 súvahy):
-z toho:
170 21669 216
Krátkodobé rezervy spolu
(riadok 136 súvahy):
-z toho: Audit RUZ
Zverejnenie RUZ
Ostatné náklady
Rezerva na dovolenku
4 200
120
104 896
64 573
5 700 4 200
120 120
95 72564 896
68 671 0
64 573
5 700
120
135 725
68 671
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Zrušenie
167 403
43 328
173 789
TvorbaPoužitie
Stav
na konci
účtovného
obdobia
Dlhodobé rezervy spolu
(riadok 118 súvahy):
-z toho:
133 78984 075
Krátkodobé rezervy spolu
(riadok 136 súvahy):
-z toho: Audit RUZ
Zverejnenie RUZ
Ostatné náklady
Rezerva na dovolenku
4 200
120
112 205
50 878
4 200 4 200
120 120
64 89679 755
64 573 0
- 7 550;
50 878
4 200
120
104 896
64 573
c) Hodnota záväzkov do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti:
názov položky
do lehoty splatnosti
záväzky spolu
Dlhodobé záväzky (R102 súvahy)
Krátkodobé záväzky (R122 súvahy)
25 126
2 225 677
Bežné účtovné obdobie
po lehote splatnosti
432 746
1 701 975
457 872
3 927 652
názov položky
Dlhodobé záväzky (R102 súvahy)
Krátkodobé záväzky (R122 súvahy)
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
do lehoty splatnostipo lehote splatnostizáväzky spolu
26 703 496 462 523 165
1 583 4701 346 1412 929 611
d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti
v členení v nadväznosti na položky súvahy
; uvádza sa hodnota
záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti viac ako 5 rokov:
Poznámky Úč POD 3 – 01
IČO: 31562965
DIČ: 2020468956
21
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
457 873
523 165
3 927 652
2 929 611
457 872
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
523 165
3 927 652
2 929 611
Dlhodobé záväzky spolu (R102)
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 5
rokov vrátane
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad
5 rokov
Krátkodobé záväzky spolu (R122)
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do
jedného roka vrátane
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad
5 rokov
e) Hodnota záväzkov zabezpečených záložným právom alebo zabezpečených inou formou zabezpečenia, a to s
uvedením formy zabezpečenia:
Položky záväzkov
Záväzky zabezpečené záložným právom
Záväzky zabezpečené inou formou zabezpečenia
Bežné účtovné obdobie
Forma
Zabezpečenia
Hodnota záväzkov
f) Výpočet odloženého daňového záväzku (§ 10 PU):
3 196 997,92
749 470,13
513 980,84
0
21
Titul
Účtovná
základňa
Daňová
základňa
RozdielSadzba
dane
(%)
Odložený
daňový
záväzok
2 447 527,7921
Dočasný rozdiel zostatkových cien
odpisovaného majetku (UZC>DZC)
Pohľadávky (výnosy) podmienené
prijatím (§ 17/19/c; § 52/12 ZDP)
Iné ....................
SPOLU:
X
x
21
Xx
513 980,84
Komentár k odloženému daňovému záväzku:
Ø
ÚJ má povinnosť auditu a preto má aj povinnosť účtovať o odloženej dani (§ 10 PU).
Ø
Odložený daňový záväzok bol zaúčtovaný do nákladov (592/481).
g) Záväzky zo sociálneho fondu (účet 472)
:
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
47 031
15 113
43 511
13 994
Začiatočný stav sociálneho fondu (SF)
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov
Tvorba sociálneho fondu zo zisku
Ostatná tvorba sociálneho fondu
Tvorba sociálneho fondu spolu
Čerpanie sociálneho fondu
Konečný zostatok SF (R114 súvahy):
15 113
11 987
50 157
13 994
10 474
47 031
Poznámky Úč POD 3 – 01IČO: 31562965DIČ: 2020468956
22
h) Vydané dlhopisy:
Názov vydaného
dlhopisu
Menovitá
hodnota
PočetEmisný kurzÚrokSplatnosť
i.1) Bankové úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci
– mena, charakter, hodnota v cudzej mene, hodnota v eurách,
výška úroku, splatnosť, forma zabezpečenia:
charakter úveru
(napr. investičný,
prevádzkový,
preklenovací)
Hodnota
v cudzej
mene
hodnota
v eur
výška úroku
(%)
splatnosť
Bežné účtovné obdobie
Názov položkymena
3,00
4,00
3,60
30.06.2027
04.08.2023
29.01.2023
2,8 + 1M
2,60+1M
3,20+3M
3,60+3M
3,20+3M
3,60
3,00+1M
30.04.2023
30.06.2022
28.04.2023
29.01.2023
31.12.2023
31.12.2023
31.12.2022
Dlhodobé bankové úvery (R121 súvahy)
Slovenská sporiteľňa a. s.EURInvestičný705 000
EXIMBANKA SREUR COVID úver 0
EXIMBANKA SREUR Investičný 0
Spolu r.121 súvahy705 000
Krátkodobé bankové úvery (R139 súvahy)
ČSOB a. s. EUR KTK 348 138
Slovenská sporiteľňa a. s. EUR KTK 955 043
EXIMBANKA SR EUR Investičný 277 5000
EXIMBANKA SR EUR KDU 300 000
EXIMBANKA SREURKDU1 572 500
EXIMBANKA SREURKDU 166 350
Slovenská sporiteľňa a. s.EURInvestičný 170 000 Spolu
riadok 139 3 789 531 Krátkodobé finančné
výpomoci (R140 súvahy)
OSIVO ZVOLEN a. s.EURKDU
Spolu riadok 140 súvahy
145 4603,9031.12.2023
145 460
i.2) Bankové úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci - forma zabezpečenia:
Zabezpečenie bankových úverov je uvedené pri DHIM, pri pohľadávkach str.16 a pri zásobách.
Sp
o
l
o
čn
o
sť n
a
p
o
s
ky
t
nu
t
é
f
in
a
nčn
é
vý
p
o
m
o
ci s
o
sp
o
l
o
čn
o
sť
o
u
O
SIV
O
Z
v
o
l
e
n
a
. s. m
á
Zmlu
v
u
o
z
ri
a
d
e
ní
z
á
l
o
ž
n
é
h
o
pr
á
v
a
k
hnu
t
e
ľn
ý
m
v
e
ci
a
m
v
o
vý
š
k
e
140 000,
-
€,
N
a
ri
a
d
k
u 140 sú
v
a
h
y
j
e
u
v
e
d
e
n
á
sum
a
B
UO
140 000,
-
€,
k
t
o
r
á
pr
e
ds
t
a
v
u
j
e
is
t
inu
a
n
e
z
a
pl
a
t
e
n
é
úr
o
ky
z
a
r
o
ky
2022
v
o
vý
š
k
e
5 460,
-
€.
j) Významné položky časového rozlíšenia pasív
- výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období:
Názov
položky
Suma
Výdavky budúcich období dlhodobé - účet 383A (R142 súvahy)
Výdavky budúcich období krátkodobé – účet 383A (R143 súvahy)
Výnosy budúcich období dlhodobé – účet 384A (R144 súvahy)
267 254
Dotácia 2006 účet 384502
55 954